Na podstawie art. 6 ust. 1 pkt 4 lit. a), uwzględniając ust. 1 i 2 ustawy z dnia 6 września 2001 r. o dostępie do informacji publicznej (t.j. Dz. U. z 2022 r. poz. 902), Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Olsztynie udostępnia informację o kontrolach przeprowadzonych w 2024 r. w komórkach organizacyjnych Izby oraz w podległych urzędach.
Kontrole zostały przeprowadzone na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej (t.j. Dz. U. z 2020 r., poz. 224.) oraz w oparciu o regulację wewnętrzną, wydaną przez Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Olsztynie.
Nadrzędnym celem przeprowadzonych kontroli było zbadanie prawidłowości realizowanych zadań określonych w regulaminach organizacyjnych, dokonanie oceny pracy kontrolowanych jednostek.
Niniejsza informacja obejmuje swym zakresem zarówno kontrole rozpoczęte i zakończone w 2024 r. (19 kontroli), jak i kontrole rozpoczęte w 2023 r., a zakończone w 2024 r. (3 przypadki). Ogółem, w 2024 r. przeprowadzono 22 kontrole, w tym 16 kontroli planowych i 6 kontroli poza planem (kontrole doraźne, uproszczone). W 2024 roku prowadzono kontrole: w urzędach skarbowych (17), Warmińsko - Mazurskim Urzędzie Celno - Skarbowym w Olsztynie (2) oraz w komórkach organizacyjnych Izby Administracji Skarbowej w Olsztynie (3).
Tematyka przeprowadzonych w 2024 r. kontroli planowych (16) ze wskazaniem jednostek kontrolowanych:
- Prawidłowość prowadzenia postępowań podatkowych i czas ich trwania.
- Urząd Skarbowy w Olsztynie
- Prawidłowość realizacji spraw wynikających z otrzymanych informacji KTI lub doniesień.
- Referat Zarządzania Ryzykiem
- Prawidłowość weryfikacji w systemie Zefir2 miesięcznych sprawozdań dotyczących Tradycyjnych Środków Własnych Unii Europejskiej w Izbie Administracji Skarbowej w Olsztynie i Warmińsko - Mazurskim Urzędzie Celno - Skarbowym w Olsztynie oraz sprawozdawczości OWNRES.
- Referat Postępowania Celnego
- Polityka awansowania funkcjonariuszy SCS w kontekście realizacji wytycznych zawartych w art. 197 ustawy o KAS za okres od 01.01.2023 r. do 31.01.2024 r.
- Pion Personalny
- Zasadność i celowość stosowania instytucji zwolnienia (art. 13 u.p.e.a.) lub wyłączenia (art. 38 u.p.e.a.) spod egzekucji składników majątku.
- Urząd Skarbowy w Ełku
- Prawidłowość realizacji, dokumentowania kontroli podatkowych - weryfikacja pod kątem przewlekłości postępowania.
- Urząd Skarbowy w Szczytnie
- Poprawność prowadzenia spraw karnych skarbowych przejętych do realizacji w 2023 roku.
- Urząd Skarbowy w Nowym Mieście Lubawskim
- Weryfikacja wykorzystania przez użytkowników uprawnień w systemach informatycznych do realizacji zadań statutowych oraz celów służbowych.
- Urząd Skarbowy w Bartoszycach
- Urząd Skarbowy w Olecku
- Prawidłowość podejmowania działań zmierzających do przeniesienia odpowiedzialności na osoby trzecie
- Warmińsko – Mazurski Urząd Skarbowy w Olsztynie
- Urząd Skarbowy w Elblągu
- Zasadność i terminowość dokonywania zwrotów VAT w 2023 r.
- Urząd Skarbowy w Iławie
- Urząd Skarbowy w Elblągu
- Prawidłowość dokonywania nabycia sprawdzającego, w tym w szczególności dokumentowania przebiegu oraz pobierania i rozliczania środków pobranych w ramach zakupu kontrolowanego.
- Urząd Skarbowy w Piszu
- Prawidłowość prowadzenia czynności sprawdzających, w tym prawidłowość oraz terminowość ich ewidencjonowania w ZISAR II
- Urząd Skarbowy w Ostródzie
- Urząd Skarbowy w Nidzicy
W wyniku przeprowadzenia 16 kontroli planowych, w przypadku 8 kontroli stwierdzono wystąpienie uchybień i/lub nieprawidłowości, w 8 przypadkach działalność kontrolowanej jednostki oceniono pozytywnie.
Tematyka przeprowadzonych w 2024 r. kontroli poza planem (6) ze wskazaniem jednostek kontrolowanych:
- Prawidłowość wszczynania kontroli podatkowych bez zawiadomienia, prowadzonych wobec mikroprzedsiębiorców.
- Urząd Skarbowy w Działdowie
- Urząd Skarbowy w Elblągu
- Urząd Skarbowy w Ełku
- Urząd Skarbowy w Braniewie
- Ocena prawidłowości procesu zlecania biegłym w toku postępowań przygotowawczych badań automatów do gier oraz zasad weryfikacji, zatwierdzania i wypłaty należności z tego tytułu oraz ustalania i oceny zasadności ponoszenia wydatków na magazynowanie automatów do gier w latach 2017- 2023.
- Warmińsko - Mazurski Urząd Celno - Skarbowy w Olsztynie
- Prawidłowość prowadzenia polityki kadrowej w obszarze przedłużonego czasu służby (nadgodzin) przez funkcjonariuszy Służby Celno - Skarbowej Warmińsko - Mazurskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Olsztynie.
- Warmińsko - Mazurski Urząd Celno - Skarbowy w Olsztynie
W wyniku przeprowadzenia 6 kontroli w trybie uproszczonym, w 2 kontrolach stwierdzono wystąpienie uchybień/nieprawidłowości, w 4 przypadkach działalność kontrolowanej jednostki oceniono pozytywnie.
W związku z dokonanymi ustaleniami, Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Olsztynie w celu usunięcia stwierdzonych nieprawidłowości i uchybień oraz zminimalizowania ryzyka ich wystąpienia w przyszłości - wydał stosowne zalecenia pokontrolne. Dodatkowo, zobowiązał kierowników jednostek kontrolowanych do przedstawienia informacji potwierdzających ich wykonanie, jak również do wskazania działań podjętych w celu poprawy funkcjonowania jednostki w badanym zakresie.
